واردات غیر قانونی  کالا از مبادی رسمی

اشکال قاچاق  کالا از مبادی رسمی وقانونی

1-ممکن است کالاهایی با استفاده از جعل اسناد از مبادی ورودی خارج شود ولی گمرک نتواند اقدام به کشف آن نماید بدین ترتیب کالا ی قاچاق با پروانه های گمرکی از مبادی ورودی خارج می شود

2-کالاهایی که به صورت غیر قانونی با مجوز صادره مسئولین ترخیص می شودفرض کنید ازورود کالایی در گمرکی جلوگیری بعمل می آید ولی صاحب کالا با انجام رایزنی های متعدد موفق به اخذ مجوز می گردد

3-فرض کنید کالایی از نظر استاندارد مردود باشد ولی برای آن مجوز استاندارد اخذ شده باشد

4-فرض کنید ورود کالایی قاچاق است ولی صاحب کالا با جابجایی تعرفه اقدام به ترخیص کالا با تعرفه غیر نماید

5-اگر کالای ممنوع با نام واسامی دیگری که منوعیت ندارد با تبانی ترخیص شود

6-کالاهایی که برای ترانزیت وارد کشور می شوند ولی کالای داخل آن ممکن است به نوعی جابجا شود

7-کالاهایی که به صورت ترانزیت ممکن است وارد شوند وبا تبانی به نوعی خارج نشوند ولی تمام تشریفات به صورت صوری انجام شود

8-کالاهای ترانزیت داخلی که ممکن است به صورت رسمی با شرایط غیر قانونی که دارد به گمرکات داخلی ترانزیت شود وبا همان شرایط گمرک مبدا که اقدام به تشریفات غیر قطعی آن شده بود ترخیص قطعی شود

9-ترخیص کالاهایی که با امتیازات غیر قانونی که جنبه رانت دارد توسط افراد

10-ترخیص کالاهایی که  با توصیه وسفارش افراد مختلف تشریفات قانونی آن انجام می شود

11-عدم توجه به پلمپ کالاهای وارده وانجام تشریفات ترخیص کالا فرضا کالایی از کشور آلمان بارگیری شده وظاهراجایی توقف وجابجایی وامثالهم نداشته است ولی وقتی به کانتینر برخورد می کنید می بینید که پلمپ مبدا مثلا کشور چین رادارد ووقتی شرایط ترخیص محمولات مشکوک فراهم می آید به منزله آن است که به نوعی به صورت رسمی ممکن است کالای قاچاق وارد کشور شود

12-پرونده های قاچاقی که ممکن است در محاکم به علت دفاع ضعیف از پرونده توسط سازمان شاکی تبرئه شوند

13-خروج کالاهایی که ممکن است به نوعی با تبانی از انبارهای اختصاصی خارج شود واز طرفی با همان کسری ترخیص شود

14-ممکن است کالایی وارد مبادی بندی شود وبدون هماهنگی گمرک اقدام به خروج آن شود  واگر به پرونده های متشکله  قاچاق دقت شود چنین مواردی به چشم می خورد تازه اینها جزء پرونده ههایی هستند که کشف شدند خیلی از آنها ممکن است کشف نشوند واین قبیل مسایل نشان می دهد که کالا در اصل به نوعی وارد مبادی رسمی شده وبه طرق مختلف ازآن خارج شده است

15-کالاهایی که شرایط ترخیص ندارند ولی با شگردی متقلبانه مجددا در فرصتی مناسب اظهار می شوند وترخیص می گردند

16-کالاهایی که شرایط ترخیص ندارند ولی در فرصتی مناسب با تغییر عنوان اظهارنامه ممکن است شرایط ترخیص آن فراهم گردد

17-کالاهایی که به نوعی ورود موقت می شوند وارزشهای بسیار پایین برای آنها در نظر گرفته می شود ویا سپرده ها وضمانتنامه های آنها به میزان کافی گرفته نمی شود واگر وارد کننده به  به تعهدش عمل نکرد هیچ کاری نمی توان با او کرد چرا که فقط ضمانتنامه وی را آن هم پس از مدتها به اجرا میگذارند که تاثیری ندارد مهم ان است که کالایی به صورت قانونی ورسمی وارد می شود ولی در نهایت کار ،ذات همان شرایط قاچاق را پیدا می کند

18-کالاهایی که رسما وارد اماکن گمرکی می شود وبه نوعی ممکن است با تبانی عنوان سرقت پیدا کند واز مبادی رسمی خارج شود وکشف هم نگردد

19-بسیاری از کالاهایی که ممکن است دارای جرایم 100درصد باشند ولی بنا به دلایلی با جرایم 10درصد با اخذ جریمه خارج شوند بنابر این با یک تخلف ساده که بیشتر جنبه سلیقه ای دارد ممکن است خروج کالایی با میلیاردها تومان جریمه  کتر به صورت رسمی از مبادی ورودی خارج شود.فرض کنید کالایی که مشمول 100درصد جریمه است یکصد میلیارد تومان ارزش داشته باشد وقتی تخلفی می کند که دارای 100درصد جریمه است چنانچه با 10درصد جریمه مشکل مرتفع شود معلوم است که کالا با 90میلیارد تومان جریمه کمتر از مبادی ورودی خارج شده است

20-محمولات وارداتی که  که مشمول جریمه های انتظامی کلان می شوند ولی با اعمال فرامین سلیقه ای با جریمه های پایین شرایط ترخیص آنها از مبادی ورودی فراهم می شود

21-محمولات وارداتی که شرایط قاچاق وتخلفات بزرگ را دارند ولی ممکن است هیچ یک از عوامل ذیمدخل در ترخیص کالا نتوانند آن را شناسایی کنند بنابر این یک محموله بزرگ قاچاق ممکن است از طریق مبادی ورودی بدون هیچگونه دغدغه ای خارج شوند

22-کلیه محمولاتی که با عملیات فریبکارانه اقدام به ترخیص آن می شود ولی هیچگاه کشف نمی گردد که بر می گردد به ضعف آموزشی وکمبود نیروهای متخصص ویا عدم استفاده از نیروی انسانی با تجربه در مبادی ورودی

23-محمولاتی  که همزمان وارد می شوند ولی ممکن است پس از صدور پروانه ،کانتینرهای دیگری با الصاق پلمپ ها از همان محل پروانه صادره خارج شوند وکسی هم متوجه نشوند

26-ترخیص کالاهاومحمولات وارداتی با ماخذ بالا با ماخذ های پایین مثلا ترخیص کالایی که 70درصد عوارض بر آن مترتب است با 10درصد

27-اگر به محل های فروش کالاویا فروشگاههای بزرگ در هریک از نقلط کشور مراجعه کنید مسلما چه بسیارند که کالاهایی که هیچ مدارکی برای ترخیص کالا ندارند اگر پیگیری شود معلوم می گردد این کالاها نمی تواند در آن مقیاس به صورت جزیی وارد تهران وامثالهم شده باشد واین موارد نشان می دهد که جابجایی ها باید عقلا از مبادی رسمی صورت گرفته باشد چگونگی جابجایی کالاها از مبادی ورودی به شهر های دیگر کشور لازم است بررسی شود وشرایط انجام چنین حرکت هایی باید بیشتر مورد مطالعه قرار گیرد

28-به طور کلی روشهای مختلفی برای قاچاق ارز و سرمایه های ملی از طرف اشخاص حقیقی و حقوقی   وجود دارد که تمامی این روشها باعث کاهش ارزش پول داخلی و افزایش واردات کالاهای غیرضروری و کاهش صادرات خواهد شد، برخی از روشهای متداول قاچاق  ارز عبارتند از:

1- انجام معاملات ساختگی واردات-صادرات

2- تهيه صورتحسابهای ساختگی

3- شرط بندی

4- ثبت شرکتهای صوری

5- انجام فعاليتهای تجاری با عنوان خيريه